各“新網(wǎng)工程”項(xiàng)目單位：
    根據(jù)中國(guó)供銷電子商務(wù)有限公司《“新網(wǎng)工程”項(xiàng)目投資企業(yè)規(guī)范治理實(shí)施方案》的精神和《關(guān)于做好2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作的通知》要求，現(xiàn)就做好2020年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作通知如下:

 一、工作安排
    請(qǐng)各項(xiàng)目單位于1月31日前將擬選聘的審計(jì)機(jī)構(gòu)基本情況告知省公司，并將審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱、省內(nèi)排名、主審人員姓名、聯(lián)系方式、擬進(jìn)場(chǎng)時(shí)間、審計(jì)收費(fèi)報(bào)送省公司備案（表格見(jiàn)附件）。

 二、工作要求
    (一)各審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作，對(duì)各企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行詳盡披露。審慎確定合并范圍，不得隨意增減合并報(bào)表戶數(shù)及企業(yè)層級(jí)。

 (二)審計(jì)披露事項(xiàng)包括但不限于:企業(yè)分紅、重大投資項(xiàng)目(工程投資、風(fēng)險(xiǎn)投資、理財(cái)投資、專項(xiàng)資金投資項(xiàng)目實(shí)施情況)、本年度資產(chǎn)重組、資產(chǎn)出售、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)、投資收益(明細(xì)構(gòu)成)、涉訴事項(xiàng)、政府補(bǔ)助、擔(dān)保事項(xiàng)、上年審計(jì)整改情況以及其他需要披露的事項(xiàng)。
    (三)審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)問(wèn)題包括但不限于:會(huì)計(jì)核算(收入確認(rèn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)、費(fèi)用計(jì)提或攤銷、期間費(fèi)用掛賬等)和信息質(zhì)量與披露存在的問(wèn)題;生產(chǎn)(采購(gòu))、保管與銷售、設(shè)備設(shè)施出租、對(duì)外出借資金等方面的問(wèn)題;籌資(銀行貸款、職工集資、外部借款與往來(lái)、股權(quán)籌資)管理方面的問(wèn)題;對(duì)所投企業(yè)管理方面(利潤(rùn)分配、職工薪酬、業(yè)績(jī)考核和風(fēng)險(xiǎn)控制等)存在的問(wèn)題;項(xiàng)目投資(工程、風(fēng)險(xiǎn)投資、理財(cái)產(chǎn)品等)方面存在的問(wèn)題以及其他應(yīng)披露的問(wèn)題。以上問(wèn)題需列示企業(yè)名稱、涉及金額、問(wèn)題定性依據(jù)、問(wèn)題主要內(nèi)容等。

 (四)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)完成后，需將審計(jì)報(bào)告初稿提交省公司，經(jīng)審核認(rèn)可后，最終報(bào)告于2021年4月30日前報(bào)送。省公司將根據(jù)實(shí)際情況成立審計(jì)小組進(jìn)行一定數(shù)量的實(shí)地抽查。

 三、做好審計(jì)整改工作                            
    各項(xiàng)目單位應(yīng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行反饋和說(shuō)明，并進(jìn)行整改，整改結(jié)果于2021年6月30日前報(bào)送各股東。
    四、其他事項(xiàng)
    (一)年度審計(jì)費(fèi)用由各項(xiàng)目單位承擔(dān)。
    (二)未盡事宜，請(qǐng)各項(xiàng)目單位與省公司投資部專管員聯(lián)系。
    特此通知。

    附件:審計(jì)機(jī)構(gòu)備案信息

                       河南省供銷電子商務(wù)有限公司

                             2021年1月6日

附件

審計(jì)機(jī)構(gòu)備案信息

報(bào)送單位名稱（公章）：

填報(bào)人：                                   聯(lián)系方式（手機(jī)）：